佳沃食品境外收入占八成销量降19%52亿资产受限占总额46%三年累亏11

作为a股唯一一家以三文鱼为主营业务的上市公司，沃佳食品最近几年来持续亏损。

2019年至2021年，沃佳食品净利润分别为—1.26亿元，—7.13亿元和—2.89亿元，三年累计亏损11.28亿元。

需要注意的是，2021年，沃佳食品收入增长1.60%的同时，销量却下降了19.15%。

日前，沃佳食品收到深交所2021年年报问询函，要求公司说明报告期内销量下降但营业收入增长的原因。

2021年年报显示，沃佳食品期末存货账面价值为24.76亿元，其中境外存货为21.56亿元，占公司净资产的341.62%。

并且，2021年末，沃佳食品的所有权或使用权受到限制的资产账面价值为52.35亿元，约占公司总资产的46%。

商誉减值准备1.64亿。

沃佳食品主要从事优质蛋白海产品的种植，加工和销售在以三文鱼为代表的优质海鲜蛋白上游环节，对稀缺资源拥有深度控制

作为a股市场唯一一家以三文鱼为主营业务的上市公司，2017年，沃佳食品完成了对青岛国兴55%股权的收购，并将其纳入合并报表范围青岛国兴主要从事水产品贸易

2019年7月，沃佳食品完成了对澳大利亚海洋食品公司的现金收购，增加了鲑鱼养殖和加工业务。

可是，最近几年来，沃佳食品在收入增加的同时，利润水平并不好。

2019年至2021年，沃佳食品营业收入分别为34.28亿元，45.25亿元和45.97亿元，同比分别增长77.84%，32.01%和1.60%，净利润为—1.26亿元，—7.13亿元和—2.89亿元，同比分别增长—615.30%，—464.20%和59.52%。

这也意味着，沃佳食品的净利润已经连续三年亏损，共计11.28亿元。

2021年年报显示，沃佳食品一季度和四季度分别亏损1.56亿元和1.83亿元，二季度和三季度分别实现利润1984.52万元和3042万元。

沃佳食品表示，剔除子公司商誉减值因素后归属于上市公司股东的净利润为—1.53亿元，较去年同期大幅减少5.6亿元。

沃佳食品商誉的账面原值为13.18亿元之前未计提商誉减值准备2021年计提商誉减值准备1.64亿元，其中收购澳大利股权形成的商誉资产组计提1.44亿元，收购青岛国兴食品有限公司形成的资产组计提1700万元

此外，沃佳食品水产养殖特许经营权，商标权，土地使用权等使用寿命不确定的无形资产期末余额共计35.17亿元，未计提减值准备。

需要注意的是，2021年，沃佳食品销量达到12.92万吨，同比下降19.15%。

日前，沃佳食品收到深交所2021年年报问询函，要求公司说明报告期内尽管销量下降，但营业收入增长的原因，说明以前年度商誉减值准备是否充足等。

海外存货占净资产的341.62%。

2021年年报显示，澳特斯实现净利润8319.38万元，青岛国兴亏损840.82万元。

沃佳食品表示，疫情影响审批效率，极大影响了三文鱼的饲养和捕捞进度，鱼苗成本较前期有所上升，同时，受全球粮食价格和运输价格上涨的影响，从2021年下半年开始，饲料收购价格开始大幅上涨。

2021年澳大利的盈利能力正在逐步恢复，上半年平均毛利率为—1.0%，下半年为12.9%，全年为6.2%。

青岛国星受疫情持续影响，导致口岸消毒费，口岸滞留费上涨，原料进口紧缺面对充满挑战的市场环境，毛利率进一步提升，全年大幅减亏其中，北极甜虾业务从2021年下半年开始在中国复苏，业绩大幅提升

沃佳食品的三文鱼销往北美，南美，欧洲和亚洲，海外客户主要是终端零售商和经销商。

2021年年报显示，沃佳食品海外收入达37.02亿元，占比80.53%，国内收入达8.95亿元，占比19.47%。

同时，沃佳食品2021年末存货账面价值为24.76亿元，其中海外存货为21.56亿元，占公司净资产的341.62%存货分类中，消耗性生物资产账面价值17.62亿元，较期初增加12.98%，存货账面价值4.58亿元，较期初下降28.57%存货跌价准备期末余额1，118.12万元，较期初下降77.12%

年报显示，2021年末，沃佳食品货币资金期末余额为1.84亿元，短期借款，长期借款，一年内到期的长期借款和应付债券期末余额合计45.93亿元其中，短期贷款达到6.32亿元

此外，沃佳食品2021年其他应付款中融资款期末余额为19.96亿元，较年初增长101.51%，其中账龄超过1年的贷款期末余额为9.49亿元，支出7495.49万元，比期初增长175.03%。

2021年，沃佳食品发生利息支出3.14亿元，同比下降13.98%截至报告期末，公司所有权或使用权受到限制的资产账面价值为52.35亿元，约占公司总资产的46%，主要系贷款抵押所致

谢天谢地，沃佳食品2022年一季度实现营业收入12.23亿元，同比增长6.16%，实现净利润1.1亿元，同比扭亏为盈。

受全球供应短缺和需求持续复苏影响，一季度全球三文鱼价格上涨，澳特斯实现营业收入8.25亿元，同比增长2.45%，实现净利润1.89亿元，同比增长251.9%。

同期，青岛国兴实现营业收入2.38亿元，同比增长5.3%，净利润2315.13万元，同比增长332.6%主要业务受疫情影响大幅缓解，导致毛利率上升

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